S&P500 ETF 국내, 해외 비교

ㅁ S&P500 ETF 국내투자, 해외투자 비교

구분		국내	해외
세금	주식 매매차익	비과세	양도세 22% 부과 (연간 250만원 공제)
	손익합산	x	ㅇ
	배당소득	배당소득세 15.4%	해당국가 세율 (14%보다 낮은 경우 추가징수)
	분리과세	x	ㅇ (단, 배당소득은 종합과세 대상)
	소득신고	불필요	직접 신고(홈텍스)
환율	환율변동성	관계없음	노출됨 (환차익 가능)
	환전수수료	x	o

ㅁ세금측면에서 비교
  ㅇ 국내ETF는 금액에 관계없이 배당소득이 종합과세 대상(월급과 합산되어서 세금이 부과된다는 의미)
     - 2023년부터는 국내ETF도 양도차익(합산 5천만원)에 대해 과세 대상이 될 예정
  ㅇ 해외ETF는 양도차익, 배당소득이 2,000만원이 넘지 않으면 분리과세(월급, 사업소득이 많은 사람에게 유리)

ㅁ 손익 합산(해외 ETF)?
  ㅇ 손익 합산이란 종목들의 손익을 보다 합쳐서 수익이 난 금액에 대해서만 과세를 한다는 개념
  ㅇ A ETF +100, B ETF -50인경우 +50에 대해서만 과세

ㅁ 금융소득 종합과세
  ㅇ 금융소득이란 예금, 적금 등의 이자소득과 주식에서 발생하는 배당소득
  ㅇ 금융소득이 2천만원이 넘으면 다른 소득과 합산해서 과세
    - 연봉이 5,000만원이고 금융소득이 3,000만원인 경우 내야할 세금을 가정해서 산정해보면 
       3,000 * 24% + 1,000 * 10% = 720 + 100 = 820만원
       3,000은 5,000만원에서 기본공제, 소득공제 항목을 제한 금액(가정한 값)
       1,000 = 3,000 - 2,000
       10% = 24% - 14%, 14%는 배당금지급시 미리 납부
  ㅇ 분리과세란 금융소득이 종합과세에 포함되지 않는다는 의미
     - 국내ETF는 금액에 관계없이 배당소득이 종합과세 대상
     - 해외ETF는 배당소득이 2,000만원이 넘지 않는 해외EFT의 배당소득은 14%만 내면 된다

출처 : 국세청 홈페이지 https://www.nts.go.kr/nts/cm/cntnts/cntntsView.do?mi=2227&cntntsId=7667

ㅁ 환율에 노출(해외ETF)
  ㅇ 해외 ETF의 경우 환율에 노출되어 있으며, 환율이 올라갈 경우에는 환차익까지 얻을수 있다
  ㅇ 환율이 떨어질 경우에는 투자수익이 높더라도 떨어진 환율로 인해 투자수익이 감소되는 효과

ㅁ 금융투자소득세(2023년부터 시행)
  ㅇ 주식은 물론 채권, 펀드, 파생상품, ELS 등 금융상품의 매매로 발생한 차익을 모두 합산해 세금을 부과
  ㅇ 비과세 - 국내주식과 국내주식형펀드 매매차익 5000만원까지, 이외의 다른 금융투자소득은 250만원까지
  ㅇ 세율 - 5000만원부터 3억원 미만은 22%, 3억원 이상은 27.5%